Berufsbild Certified Fraud Examiner
Die Certified Fraud Examiners (CFEs) verfügen über einzigartige Expertisen bei der Verhütung und Aufdeckung von Betrug und anderen Wirtschaftsdelikten. Durch die von der Berufsorganisation der Certified Fraud Examiners, der Association of Certified Fraud Examiners, USA, definierten hohen Qualitätsstandards wie:
Akademische Grundausbildung (Grundsatz)
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Einschlägige und langjährige Erfahrung der Berufsträger
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Umfassendes Ausbildungsprogamm zum Certified Fraud Examiner
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Persönlichkeitsprofil der Berufsträger
wird die Erfüllung hoher Ansprüche bei der Erbringung von unternehmensinternen oder -externen AntiFraud-Dienstleistungen gewährleistet.
Berechtigt für das Führen des international anerkannten Titels «Certified Fraud Examiner» (CFE) ist, wer:
die CFE Zertifikatsprüfung («CFE Exam») mit Erfolg bestanden hat,
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die von der ACFE erlassenen Standesregeln («CFE Codes of Professional and Ethics Standards») anerkennt und
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die Mitgliedschaft beim ACFE und die von ACFE verlangte jährliche Weiterbildung («Continuing Professional Education») nachweisen kann.
Erklärvideo: „How to become a Certified Fraud Examiner“
by John D. Gill, J.D., CFE, Vice President – Education
Association of Certified Fraud Examiners
Reglement für die CFE Zertifikatsprüfung
Zulassung
Zum Zeitpunkt Ihrer Bewerbung für die CFE Zertifikatsprüfung, müssen Sie folgende Voraussetzungen erfüllen:
Sie müssen ein Mitglied («Associate Member») der ACFE USA sein.
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Sie müssen bestimmte Mindeststandards hinsichtlich Ihrer akademischen Ausbildung sowie hinsichtlich Ihrer Berufserfahrung erfüllen.
Sie müssen über einen hohen moralischen Werten verpflichteten Charakter verfügen.
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Sie müssen die Statuten («Bylaws») und die Standesregeln («Code of Professional Standards» und «Code of Ethics») der ACFE USA anerkennen.
Akademische Mindeststandards
Mindestens ein anerkannter Bachelor-Abschluss (oder vergleichbaren Abschluss) mit mindestens 4-jähriger Studiendauer.
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Die Studienrichtung ist jedoch kein Zulassungskriterium.
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Sofern Sie über keinen entsprechenden Studienabschluss verfügen können Sie die grundsätzlich erforderlichen akademischen Ausbildungsjahre durch einschlägige Berufserfahrung im forensischen Bereich ersetzen. Hierbei müssen pro erforderlichem Studienjahr zwei Jahre einschlägiger Berufserfahrung nachgewiesen werden.
Berufserfahrung
Zum Zeitpunkt Ihrer Zertifizierung zum CFE müssen Sie über mindestens zwei Jahre einschlägiger Berufserfahrung verfügen. Hierunter fällt Berufserfahrung, die direkt oder indirekt im Bereich der Aufdeckung oder der Prävention von Fraud erlangt wurde. In folgenden Gebieten erworbene Berufserfahrung wird in der Regel als einschlägig anerkannt:
Accounting and Auditing + Criminology and Sociology + Fraud Investigation + Loss Prevention + Law
Sofern Sie andere einschlägige Berufserfahrung im Bereich der Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität haben, so kann diese im Rahmen Ihres Zulassungsantrags eventuell ebenfalls bzw. ersatzweise berücksichtigt werden.
Inhalt der CFE Zertifkatsprüfung
Die CFE Zertifikatsprüfung testet Ihr Wissen in den folgenden vier Hauptbereichen:
Fraud Prevention and Deterrence
prüft Ihr Wissen über die Gründe, die dazu führen, dass Menschen Betrug begehen und Wege, dies zu verhindern. Die Themen in diesem Bereich sind: crime causation, white-collar crime, occupational fraud, fraud prevention, fraud risk assessment, und the ACFE Code of Professional Ethics.
Financial Transactions and Fraud Schemes
prüft Ihr Verständnis über die verschiedenen Arten betrügerischer Finanztransaktionen und ihren Einfluss auf die Buchhaltung. Geprüft wird: basic accounting and auditing theory, fraud schemes, internal controls to deter fraud and other auditing and accounting matters.
Investigation
umfasst Fragen zu interviewing, taking statements, obtaining information from public records, tracing illicit transactions, evaluating deception and report writing.
Law
stellt sicher, dass Sie die verschiedenen rechtlichen Auswirkungen kennen, die sich im Zusammenhang mit Betrugsermittlungen (Strafrecht, Zivilrecht, Beweisführung, Rechte der Beschuldigten, und Anzeigeerstatter sowie Sachverständige.
Ablauf der CFE Zertifikatsprüfung
in 4 Schritten
Schritt 1: Initiale Registrierung beim ACFE
Die Mitgliedschaft (Associate Membership) beim ACFE USA ist die Voraussetzung für das Beantragen des CFE Examens. Die Associate Membership ist offen für Personen aller Job-Funktionen, Branchen und Erfahrungsebenen, die sich für die Prävention, Erkennung und Abschreckung von Betrug und anderen Wirtschaftsdelikten interessieren.
Schritt 2: Vorbereitung auf die CFE Zertifikatsprüfung
Für das Selbststudium stehen Ihnen das «Fraud Examiners Manual»* und der elektronische «CFE Exam Prep Course» in englischer Sprache zur Verfügung.
[* elektronische Version im «CFE Exam Prep Course» inbegriffen]
Da das CFE Exam nur in englischer Sprache abgelegt werden kann, werden Kenntnisse von englischen Fachbegriffen u.a. aus verschiedenen betriebswirtschaftlichen Disziplinen sowie aus den Bereichen Recht und Kriminologie vorausgesetzt.
Nutzen Sie deshalb das ACFE-Trainingsmaterial, um Ihr Sprachniveau zu testen und Ihre Kenntnisse zu trainieren.
Für die Vorbereitungsphase ist erfahrungsgemäss mit einem Zeitaufwand von drei bis sechs Monaten zu rechnen. Für eine optimale Vorbereitung ist der Besuch eines «CFE Exam Review Course» zu empfehlen.
Im Rahmen eines kompakten und strukturierten 4-Tages-Präsenzkurses kann der Prüfungsstoff abschliessend repetiert und anschliessend im Alleingang das CFE Examen abgelegt wurden.
Ob Sie einen Computerkurs im Selbststudium oder ein Live-Instructor-Event bevorzugen, das ACFE unterstützt Sie bei ihren Bemühungen, sich auf die Zertifikatsprüfung vorzubereiten.
Schritt 3: Anmeldung und Zulassung zur CFE Zertifikatsprüfung
Um das Examen zum CFE absolvieren zu können und nach dessen Bestehen das Berufszertifikat und den Titel «Certified Fraud Examiner» verliehen zu bekommen, benötigen Sie eine Mindestpunktzahl auf Basis des Punkterechners beim ACFE USA.
Wir empfehlen Ihnen sich ca. einen Monat vor der CFE-Zertifikatsprüfung zu bewerben.
Als Nachweis der beruflichen Ausbildung werden Kopien von Abschlüssen/Diplomen benötigt. Als Mindestvoraussetzung werden zwei Jahre fraud-bezogene Berufserfahrung verlangt. Ausserdem sind drei Empfehlungsschreiben zum Nachweis der persönlichen Eignung erforderlich.
Nach der Online-Prüfungsanmeldung (CFE Exam Application) und Zahlung der Prüfungsgebühren Können Sie dann das Zertifizierungs-Portal besuchen, um Ihre Unterlagen, die Details Ihrer Berufserfahrung, den Nachweis der Bildung, ein aktuelles Foto und professionelle Empfehlungen einzureichen.
Schritt 4: Absolvierung der CFE Zertifikatsprüfung
Das CFE Exam wird über das Prüfungssystem von Prometric abgewickelt. Sie haben die Möglichkeit, Ihr CFE Exam auf eine der beiden folgenden Arten abzulegen:
– An einem privaten Ort Ihrer Wahl unter Verwendung der Online-Prüfungsplattform von Prometric (Remote Proctoring)
– In einem der vielen Prometric-Prüfungszentren auf der ganzen Welt
Nach Erhalt der Genehmigung durch die ACFE müssen Sie Ihre Prüfungstermine direkt über Prometric vereinbaren. Sie haben 60 Tage Zeit, um alle vier Abschnitte der Prüfung zu absolvieren. Änderungen, die innerhalb von 30 Tagen vor einem Prüfungstermin vorgenommen werden, sind mit zusätzlichen Gebühren verbunden.
Die Fernprüfung ermöglicht es Ihnen, das CFE Exam bequem von zu Hause oder vom Büro aus abzulegen, ohne dass Sie reisen oder in der Nähe anderer Personen prüfen müssen. Die Fernprüfung ist jedoch nicht für jeden geeignet. Sie haben auch die Möglichkeit, die Prüfung in einem der Prometric-Prüfungszentren auf der ganzen Welt abzulegen, wenn Sie technische oder logistische Probleme mit der Online-Fernprüfung haben.
Nachdem Sie jeden Abschnitt des CFE Exams absolviert haben, erhalten Sie per E-Mail eine Abschlussbestätigung (Notice of Completion). Die ACFE schickt Ihnen Ihre vollständigen Prüfungsergebnisse innerhalb von 3 bis 5 Werktagen nach der endgültigen Einreichung der Prüfung per E-Mail zu, es sei denn, es gelten die Regeln des CFE Exam Review Courses. Um die Prüfung zu bestehen, müssen Sie mindestens 75 % der Fragen in jedem Abschnitt des CFE Exam richtig beantworten. Die Ergebnisse der CFE-Prüfung werden nur dann freigegeben, wenn Sie die 75 % nicht erreicht haben. Dieses Verfahren gewährleistet die Integrität des Prüfungsverfahrens. Das ACFE Board of Regents beaufsichtigt das Prüfungsverfahren.
